(一) 摩根俄羅斯基金採取特別分配而非清算

1. 自2022年烏俄戰爭開戰以來，新興歐洲股票基金及俄羅斯基金（下稱「本基金」）受其影響而暫停所有交易（申購、買回、轉換），相關訊息皆已揭露於本基金公開說明書「子基金說明」的基金頁面。
2. 有鑑於本基金暫停受理交易已有一段時間，境外基金管理機構摩根資產管理(歐洲)有限公司（下稱「境外基金管理機構」）評估烏俄衝突持續的相關影響，認為返還本基金大部分流動資產及目前可動用的現金符合受益人的最佳利益，故境外基金管理機構遂於2025年3月31日透過「特別分配」方式支付本基金股息予受益人（包括累計級別之受益人）。
3. 惟此特別分配與一般分配不同，分配對象為持有本基金之受益人（含累計級別），此次分配相關的任何成本將由境外基金管理機構承擔。為符合受益人最大利益，將本基金自暫停交易以來曾收取的下列收益進行特別分配，以利投資人得將該等分配收益續行利用：(1)投資組合持有的股票證券連結的非盧布股息 、 (2)自稅務機關收取的預扣稅退稅，或(3)在考慮受益人的利益及相關制裁機制後，來自出售可正常交易的非受制裁證券的所得款項。
4. 綜上，有別於其他同業對境外基金採取「部分清算」而以退還單位數的分批結算作業，本次基金之特別分配為境外基金管理機構考量後所採取之作法，並對於投資人的持有單位數及相關權益並無重大影響。
5. 完整說明請參考相關公告: 

• 兩檔盧森堡基金一次性款項特別分配
• 一次性款項特別分配–除息通知

(二) 指示性參考淨值之說明

1. 所謂「指示性參考淨值」並非正式基金淨值，僅為境外基金管理機構內部對該檔基金之資產價值的預估，其中包含考量基金經理人無法買賣交易之俄羅斯資產、缺乏價格資訊及市場不確定性等因素，故對於受到此等因素影響之資產估值暫時調整為零，以反映現實情況。
2. 特別分配後，境外基金管理機構亦同步提供對於本基金淨資產之預估（同基金配息），本基金於特別分配除息日(2025年3月24日)後，於官網上面公告每單位配息金額，並提供「指示性參考淨值」供投資人參考。
3. 完整說明請參考相關公告: 

• 一次性款項特別分配-指示性參考淨值

(三) 基金部分不具流動性無法評價之資產僅作暫時估值調整

除本次特別分配涉及出售之可正常交易的非受制裁證券外，本基金仍持有上述受影響資產的所有權。如果烏俄衝突得到解決且相關的資產制裁解除，從而取消對俄羅斯資產的交易限制，上述提及受影響的基金資產價值評估將可依據獨立第三方提供之價格更新估值。如未來接獲境外基金機構提供更進一步的相關通知，摩根將會於第一時間以公告或通知方式提供投資人相關說明。